Nieuwsbrieven Archieven - Accountantsbureau Firmin Claes

Het laatste kwartaal komt eraan: tijd om vooruit te kijken
Gallery
Het laatste kwartaal komt eraan: tijd om vooruit te kijken

Nieuwsbrieven

Het laatste kwartaal komt eraan: tijd om vooruit te kijken

chris2026-09-03T09:39:26+00:003 september 2026|Nieuwsbrieven|

Nieuwsbrief September 2026 – Het laatste kwartaal komt eraan: tijd om vooruit te kijken
Nu het einde van het derde kwartaal in zicht komt, breekt een belangrijke periode aan voor veel ondernemingen. Het laatste kwartaal biedt nog mogelijkheden om financiële, fiscale en strategische beslissingen te nemen die een impact kunnen hebben op het resultaat van het lopende boekjaar.

Wie vandaag de nodige tijd neemt om vooruit te kijken, kan nog belangrijke keuzes voorbereiden en onaangename verrassingen bij de jaarafsluiting vermijden.

Tussentijdse cijfers als kompas
Wie de resultaten van de onderneming regelmatig opvolgt, beschikt over waardevolle informatie om tijdig bij te sturen. Het gaat daarbij niet alleen om de gerealiseerde omzet, maar ook om de evolutie van kosten, marges, winstgevendheid en beschikbare liquiditeiten.

Vragen die hierbij aan bod kunnen komen zijn onder meer:

Evolueert de omzet volgens de verwachtingen?
Zijn de kosten nog onder controle?
Hoe ontwikkelt de winstgevendheid zich?
Zijn bijkomende investeringen wenselijk en financieel haalbaar?
Zijn er voldoende liquiditeiten beschikbaar voor de komende maanden?

Door deze elementen vóór het einde van het jaar te analyseren, kunnen aandachtspunten sneller worden opgespoord en kunnen opportuniteiten beter worden benut.

Tijd voor fiscale planning
Veel ondernemers denken pas aan fiscale optimalisaties wanneer het einde van het jaar nadert. Nochtans worden de meeste beslissingen best tijdig voorbereid. Zodra het boekjaar is afgesloten, kunnen geplande verrichtingen of investeringen niet meer met terugwerkende kracht worden uitgevoerd.

Afhankelijk van uw concrete situatie kan het nuttig zijn om stil te staan bij:

geplande investeringen en de timing ervan;
voorafbetalingen van belastingen;
pensioenopbouw;
bezoldigingen en andere vergoedingen;
algemene fiscale positie van de onderneming.

Een tijdige voorbereiding zorgt doorgaans voor meer keuzemogelijkheden dan beslissingen die pas in december worden genomen. De meest aangewezen aanpak blijft afhankelijk van de cijfers en de specifieke situatie van uw onderneming.

Administratie op orde
Het einde van een kwartaal vormt eveneens een goed moment om de administratie kritisch te bekijken. Een volledige en actuele boekhouding is noodzakelijk om betrouwbare tussentijdse cijfers op te stellen en de btw-aangifte correct voor te bereiden.

Controleer daarom tijdig of:

alle aankoop- en verkoopfacturen beschikbaar zijn;
kastickets en onkostennota’s werden aangeleverd;
bank- en betaalgegevens volledig zijn verwerkt;
ontbrekende of gecorrigeerde documenten werden bezorgd;
openstaande klanten- en leveranciersposten werden nagekeken.

Hoe vollediger de administratie, hoe beter het beeld van de financiële toestand van de onderneming en hoe gerichter advies kan worden gegeven.

Denk ook aan uw cashflow
Een onderneming kan winstgevend zijn en toch tijdelijk over onvoldoende liquide middelen beschikken. Het laatste kwartaal brengt vaak bijkomende uitgaven mee, zoals btw-betalingen, belastingen, sociale bijdragen, eindejaarspremies, investeringen en leveranciersfacturen.

Een actuele liquiditeitsplanning helpt om deze verplichtingen tijdig in te schatten. Ook de opvolging van openstaande klantenfacturen verdient daarom aandacht. Een goed resultaat op papier biedt immers geen zekerheid dat het geld ook tijdig beschikbaar is.

Vooruitkijken naar 2027
Het laatste kwartaal is niet alleen een periode om het lopende boekjaar voor te bereiden op de afsluiting. Het is ook een geschikt moment om vooruit te kijken naar het volgende jaar.

Denk bijvoorbeeld aan:

nieuwe investeringen of financieringen;
groeiplannen en personeelsbehoeften;
wijzigingen in de bedrijfsstructuur;
opvolging of overdracht van de onderneming;
budgetten en doelstellingen voor het volgende boekjaar.

Hoe vroeger deze plannen worden besproken, hoe beter de financiële, juridische en fiscale gevolgen kunnen worden voorbereid.

Conclusie
Het laatste kwartaal biedt nog belangrijke mogelijkheden om uw onderneming goed voor te bereiden op de jaarafsluiting. Een tijdige evaluatie van de cijfers, een correcte administratie en een doordachte fiscale en financiële planning kunnen een belangrijke meerwaarde betekenen.

Heeft u vragen over uw tussentijdse resultaten per 30/09 of wenst u de aandachtspunten voor het einde van het jaar te bespreken? Dan staan wij uiteraard graag voor u klaar.

Aangifte personenbelasting 2025: wat verandert er?
Gallery
Aangifte personenbelasting 2025: wat verandert er?

Nieuwsbrieven

Aangifte personenbelasting 2025: wat verandert er?

chris2026-06-05T09:35:20+00:005 juni 2026|Nieuwsbrieven|

Nieuwsbrief Juni 2026 – Aangifte personenbelasting 2025: wat verandert er?

De aangifte personenbelasting voor inkomstenjaar 2025 brengt opnieuw een aantal belangrijke wijzigingen met zich mee In deze nieuwsbrief geven wij u een beknopt overzicht van de voornaamste aanpassingen en wat dit concreet voor u kan betekenen.

Afschaffingen en beperkingen

Er worden dit jaar verschillende fiscale voordelen afgeschaft.

Zo verdwijnt de federale interestaftrek voor hypothecaire leningen die betrekking hebben op een andere woning dan de eigen woning. Voor leningen die vóór 2024 werden afgesloten, blijven de kapitaalaflossingen en de premies van de schuldsaldoverzekering wel nog recht geven op een federale belastingvermindering in het kader van het langetermijnsparen.

Ook het belastingvoordeel voor groene leningen wordt afgeschaft. Dit betekent dat u geen belastingvermindering van 30% meer krijgt op de intresten van leningen die werden aangegaan voor energiebesparende investeringen.

Daarnaast verdwijnt de belastingvermindering van 15% voor de aankoop van bepaalde elektrische voertuigen. Hierdoor valt een bijkomende fiscale stimulans weg.

Verder wordt de belastingvermindering van 30% voor dienstencheques volledige afgeschaft. Uitgaven voor dienstencheques leveren dus geen fiscaal voordeel meer op.

Tot slot verdwijnt de belastingvermindering van 40% voor premies van een rechtsbijstandverzekering volledig.

Er worden ook een aantal beperkingen doorgevoerd.

De aftrek van onderhoudsuitkeringen wordt afgebouwd: van 80% in 2024 naar 70% in 2025, en naar 50% in 2027.

Het belastingvoordeel voor giften wordt eveneens verminderd: van 45% naar 30%. Het minimumbedrag van de gift, om recht te geven op belastingvermindering, bedraagt nog steeds €40.

Daarnaast wordt de overgangsregeling voor een ouder ten laste afgeschaft. Enkel als de inwonende oudere minstens 66 jaar oud is en als zorgbehoevend wordt beschouwd, kan de verhoogde belastingvrije som nog worden toegepast.

Tenslotte worden een aantal belastingvoordelen niet langer geïndexeerd. Het betreft onder andere de maxima met betrekking tot het langetermijnsparen, de vrijstelling voor dividenden, de vrijstelling voor intresten van spaarrekeningen, …

Positieve wijzigingen

Er zijn ook enkele positieve aanpassingen.

Zo wordt de inkomensgrens om personen fiscaal ten laste te kunnen houden, verhoogd naar €12.000.

Daarnaast wordt het vrijgesteld bedrag voorinkomsten ui flexi-jobs verhoogd tot €18.000. Voor gepensioneerden geldt bovendien geen maximumbedrag, wat extra mogelijkheden biedt om fiscaal voordelig bij te verdienen.

Conclusie

De aangifte personenbelasting 2025 gaat gepaard met verschillende belangrijke wijzigingen. In de meeste gevallen zien we dat bestaande fiscale voordelen worden afgebouwd of zelfs volledig verdwijnen. Dit kan een merkbare impact hebben op uw uiteindelijke belastingdruk.

Tegelijk zijn er ook enkele beperkte positieve aanpassingen, die in bepaalde situaties een voordeel kunnen opleveren. De concrete gevolgen verschillen echter sterk van persoon tot persoon.

Ons kantoor behandelt uw aangifte met de nodige zorg, zodat deze tijdig wordt ingediend en de fiscale voordelen optimaal worden toegepast. Heeft u nog vragen? Dan kan u steeds bij ons terecht.

Vernieuwde btw-ketting vanaf 1 mei 2026
Gallery
Vernieuwde btw-ketting vanaf 1 mei 2026

Nieuwsbrieven

Vernieuwde btw-ketting vanaf 1 mei 2026

chris2026-04-30T11:26:25+00:0028 april 2026|Nieuwsbrieven|

Vanaf 1 mei 2026 treedt een volgende en belangrijke fase van de modernisering van de Belgische btw ketting in werking. Deze hervorming heeft een directe impact op hoe btw wordt betaald, opgevolgd en teruggevraagd. We zetten de twee belangrijkste aandachtspunten graag even helder voor u op een rij.

Van btw‑rekening‑courant naar btw‑provisierekening

De klassieke btw‑rekening‑courant verdwijnt en wordt vervangen door een btw‑provisierekening. Deze provisierekening fungeert als een digitale btw‑portefeuille bij de FOD Financiën:

Alle btw‑tegoeden en vooruitbetalingen worden hier gecentraliseerd;
Verrekening met verschuldigde btw gebeurt automatisch;
Opvolging en terugbetaling verlopen via MyMinfin.

Eventuele tegoeden op de oude rekening‑courant worden automatisch overgezet, op voorwaarde dat alle btw‑aangiften zijn ingediend tegen 30 april 2026.

Nieuw bankrekeningnummer voor btw‑betalingen

Vanaf 1 mei 2026 moet elke btw‑betaling gebeuren op een nieuw rekeningnummer: BE41 6792 0036 4210. Dit rekeningnummer geldt:

voor maandaangiften vanaf april 2026
voor kwartaalaangiften vanaf het 2e kwartaal 2026

Het is essentieel om vaste betaalopdrachten, banktemplates en boekhoudsoftware tijdig aan te passen.

Wat verandert er nog vanaf 1 mei 2026?

Afschaffing van de btw‑vakantieregeling. De vroegere tolerantie tijdens de zomermaanden verdwijnt definitief. De standaard indieningstermijnen blijven altijd gelden: 20e van de maand voor maandaangevers en 25e van de maand voor kwartaalaangevers.
Wijziging in de manier van btw‑teruggave. De terugbetaling van btw‑tegoeden wordt strikter afgebakend. Vraag je een btw‑teruggaaf aan via de periodieke btw‑aangifte, dan is die beperkt tot het bedrag in rooster 72. Het volledige beschikbare tegoed kan je nadien wel altijd afzonderlijk terugvragen via MyMinfin, vanuit de btw‑provisierekening.
Centralisatie via MyMinfin. Alles rond btw‑betalingen en –tegoeden wordt gecentraliseerd: het raadplegen saldo btw‑provisierekening, het aanvragen van terugbetalingen en het opvolgen van verrekeningen en schulden.
Automatische aanwending van tegoeden door de fiscus. De FOD Financiën kan beschikbare provisies automatisch gebruiken: bij verwerking van een btw‑aangifte, bij (vervangende) aangiften door de administratie en bij openstaande, niet‑betwiste btw‑schulden.

Conclusie

Om u correct te begeleiden bij deze wijzigingen, zullen wij u nog afzonderlijk per e‑mail informeren over de impact van de vernieuwde btw‑ketting en het nieuwe btw‑rekeningnummer. Via myminfin kan u steeds aanmelden om uw btw-provisierekening bij de FOD Financiën te raadplegen.

Doe tijdige voorafbetalingen om een belastingvermeerdering te vermijden!
Gallery
Doe tijdige voorafbetalingen om een belastingvermeerdering te vermijden!

Nieuwsbrieven

Doe tijdige voorafbetalingen om een belastingvermeerdering te vermijden!

chris2026-03-30T10:59:58+00:006 maart 2026|Nieuwsbrieven|

❓Wist u dat tijdige voorafbetalingen u kunnen helpen om een belastingvermeerdering te vermijden? Voor inkomstenjaar 2026 bedraagt deze vermeerdering 6,75% wanneer er onvoldoende vooraf wordt betaald.

📅 De belangrijkste data voor voorafbetalingen in 2026:
• VA1: 10 april 2026 – voordeel 9,00%
• VA2: 10 juli 2026 – voordeel 7,50%
• VA3: 10 oktober 2026 – voordeel 6,00%
• VA4: 20 december 2026 – voordeel 4,50%

👤 Zelfstandigen (natuurlijke personen) kunnen naast het vermijden van een vermeerdering ook een bonificatie krijgen wanneer ze meer voorafbetalen dan nodig. Vennootschappen hebben deze bonificatie niet.

🚀 Starters genieten bovendien vaak een vrijstelling van belastingverhoging tijdens de eerste 3 jaar (voor vennootschappen enkel onder bepaalde voorwaarden).

🔎 Vandaag ontving onze klanten een voorstel tot voorafbetaling, gebaseerd op eerdere cijfers. Doorheen het jaar volgen we dit verder op en sturen we bij waar nodig, zodat de belastingen gespreid en optimaal worden betaald.

Heeft u vragen over voorafbetalingen of uw fiscale planning?
📩 Neem gerust contact met ons op.

Belangrijke update over de Belgische btw-hervorming (vanaf 1 maart 2026)
Gallery
Belangrijke update over de Belgische btw-hervorming (vanaf 1 maart 2026)

Nieuwsbrieven

Belangrijke update over de Belgische btw-hervorming (vanaf 1 maart 2026)

chris2026-03-30T10:47:08+00:0020 februari 2026|Nieuwsbrieven|

📢 Belangrijke update over de Belgische btw-hervorming (vanaf 1 maart 2026)

De langverwachte btw-hervorming gaat niet volledig van start op 1 maart 2026. Na scherpe kritiek van de Raad van State heeft de federale regering beslist om slechts een beperkt deel van de maatregelen uit het ontwerp-Koninklijk Besluit te laten ingaan — de rest wordt uitgesteld.

Wat verandert er wel vanaf 1 maart 2026?
✔️ De btw op gemeubeld logies en campingplaatsen stijgt van 6 % naar 12 %.
✔️ Voor bepaalde pesticiden/meststoffen gaat het tarief van 12 % naar 21 %.

Wat blijft voorlopig hetzelfde?
❌ Toegang tot sport-, cultuur- en ontspanningsactiviteiten blijft 6 % btw.
❌ Take-away en afhaalmaaltijden blijven 6 % btw.
❌ Niet-alcoholische dranken bij restaurantdiensten blijven 21 % btw.

Er is dus geen brede btw-verhoging voor horeca, sport of cultuur vanaf 1 maart 2026 zoals eerst voorzien — die maatregelen zijn voorlopig uitgesteld en worden later herbekeken.

Vragen over de details van deze wijzigingen? Wij helpen u graag verder.

Liquidatiereserves en VVPRbis
Gallery
Liquidatiereserves en VVPRbis

Nieuwsbrieven

Liquidatiereserves en VVPRbis

chris2025-11-18T12:57:16+00:0018 november 2025|Nieuwsbrieven|

In deze editie van onze nieuwsbrief willen we u informeren over belangrijke fiscale veranderingen met betrekking tot de liquidatiereserves en het VVPRbis-stelsel. Deze hervormingen zijn recent goedgekeurd en hebben concrete impact op de timing en belastingdruk bij winstuitkeringen. De regering wil hiermee de regels van VVPRbis en liquidatiereserves beter op elkaar afstemmen.

Wat verandert er voor de liquidatiereserves?

Tot nu moest u 5 jaar wachten om de liquidatiereserves uit te keren aan een gunsttarief. Dat wordt nu verminderd naar 3 jaar.

Voor reserves die zijn aangelegd vóór 31 december 2025: u kan nog kiezen! Wacht u 5 jaar, dan betaalt u 5% roerende voorheffing bij uitkering. Maar als deze al minstens 3 jaar in de reserves zitten, kan u vanaf de publicatie van de wet al uitkeren met 6,5% roerende voorheffing. De wachttijd wordt dus verkort.
Voor nieuwe reserves die worden aangelegd vanaf 1 januari 2026 geldt: indien u uitkeert binnen de 3 jaar, betaalt u 30% roerende voorheffing; indien u wacht tot na 3 jaar, betaalt u 6,5% roerende voorheffing.

Bij vereffening blijft de uitkering van de liquidatiereserve volledig vrijgesteld van roerende voorheffing!

Wat verandert er voor het VVPRbis-stelsel?

Onder het oude regime gelden de roerende voorheffings-tarieven volgens een opklimmend schema:

30% in het 1^e boekjaar na de inbreng van het kapitaal
20% in het 2^e boekjaar
15% vanaf het 3^e boekjaar na de inbreng van het kapitaal

Het verlaagde tarief van 20% roerende voorheffing op dividenden blijft mogelijk voor inbreng tot uiterlijk 31 december 2025. Voor inbreng vanaf 1 januari 2026 geldt opnieuw het tarief van 30% in het tweede jaar. Vanaf het derde boekjaar blijft het tarief van 15% bestaan binnen VVPRbis.

Waarom is dit belangrijk voor jullie?

– Meer flexibiliteit bij winstuitkeringen

– Fiscaal voordeel behouden via een verlaagd tarief (6,5%) bij uitkering na 3 jaar

– Betere strategische dividend- en kapitaalplanning

– Overgangsperiode creëert opportuniteiten

Wat raden wij aan?

– Bekijk uw bestaande liquidatiereserves

– Herbekijk het dividendbeleid in functie van de nieuwe regels

– Plan kapitaalbijdragen bewust

Conclusie

Belastingplanning wordt belangrijker: wanneer wilt u inbrengen en wanneer wilt u uitkeren?

Vergeet hierbij niet dat u bij aanleg van een liquidatiereserve reeds 10% afdraagt via de vennootschapsbelasting. Indien u de wachttijd van 3 jaar niet respecteert, zal u alsnog 30% roerende voorheffing moeten betalen. Voortijdige uitkeringen van liquidatiereserves zijn fiscaal zeer ongunstig.

Voor het VVPRbis-stelsel dient u uw inbreng nog in 2025 te verrichten om in aanmerking te komen voor het gunstregime. Bovendien kan dit interessant zijn in het kader van de aankomende meerwaardebelasting: door het eigen vermogen te verhogen, kan uw toekomstige belaste meerwaarde lager zijn. Ook de beslissing op liquidatiereserves niet meer uit te keren in 2025, kan een positieve impact hebben op deze toekomstige meerwaardebelasting.

Meerwaardebelasting
Gallery
Meerwaardebelasting

Nieuwsbrieven

Meerwaardebelasting

chris2025-10-08T10:16:44+00:008 oktober 2025|Nieuwsbrieven|

Vanaf 1 januari 2026 voert de Belgische overheid een nieuwe belasting in op meerwaarden uit financiële beleggingen. Deze maatregel – officieel de solidariteitsbijdrage – is bedoeld om vermogenswinsten in de privésfeer mee te laten bijdragen aan de staatsfinanciën.

Wie moet deze belasting betalen?
Het toepassingsgebied omvat:

De personenbelasting, dus de particulieren die in België wonen
De rechtspersonenbelasting, dus niet-commerciële organisaties zoals vzw’s en stichtingen

Vennootschappen vallen hier niet onder: zij blijven onderworpen aan de vennootschapsbelasting.

Wat wordt precies belast?
Het materieel toepassingsgebied omvat 3 categorieën:

Interne meerwaarde, waarbij de verkoper controle heeft over de koper. Het gaat hier specifiek over aandelen en winstbewijzen.
Meerwaarde op aanmerkelijk belang, waarbij de verkoper minstens 20% bezit van de rechten in de vennootschap waarvan de aandelen worden overgedragen.
Meerwaarde op financiële activa, waaronder aandelen, obligaties, trackers, fondsen, crypto, levensverzekeringen (tak 21, 23 en 26), …

Niet belastbaar zijn:
– Pensioenspaarproducten en groepsverzekeringen
– Vastgoed
– Dividenden
– Schenkingen, erfenissen en inbreng in een huwelijksgemeenschap

Wanneer betaalt u belasting?
U betaalt enkel belasting als u een financieel actief verkoopt met winst. Winst die u nog niet realiseert (bijvoorbeeld omdat u het actief nog aanhoudt), blijft onbelast.

Bij een schenking of erfenis is er geen belasting verschuldigd, maar als de begiftigde later verkoopt, wordt de oorspronkelijke aankoopprijs van de schenker als basis gebruikt.

Hoeveel belasting betaalt u?

Interne meerwaarde:
- 33% op de gerealiseerde meerwaarde
- Geen vrijstelling
Meerwaarde op aanmerkelijk belang:
- Opklimmend tarief: van 1,25% tot 5%
- Vrijstelling tot 1 mio euro, gespreid over 5 jaar
Meerwaarde op financiële activa:
- Standaardtarief van 10%
- Vrijstelling van 10.000 euro winst per jaar, niet gebruikte vrijstelling kan worden overgedragen

Wat met bestaande beleggingen?
Meerwaarden die u tot eind 2025 hebt opgebouwd, blijven vrij van belasting. De waarde op 31 december 2025 wordt de nieuwe referentieprijs. Voor niet-beursgenoteerde activa kunt u een waardebepaling laten uitvoeren door een bedrijfsrevisor of een erkend accountant.

De belastingplichtige moet de aanschaffingswaarde kunnen bewijzen, zo niet is de aanschaffingswaarde gelijk aan 0 en wordt de volledig ontvangen prijs belast. Het is dus belangrijk om zowel de aanschaffingswaarde als de waarde op 31 december 2025 te regsitreren.

Update e-facturatie
Gallery
Update e-facturatie

Nieuwsbrieven

Update e-facturatie

chris2025-07-02T09:26:43+00:0023 juni 2025|Nieuwsbrieven|

Even opfrissen…

Europa kwam met het VIDA plan, VAT In the Digital Age, met als doel het verkleinen en uiteindelijk sluiten van de BTW-kloof. Met andere woorden, men wil de BTW-inkomsten eenvoudiger en sneller innen. Alle Europese lidstaten worden geacht de e-facturatie in te voeren tegen 2030, in België gaat dit in voege vanaf 01.01.2026 voor alle handelingen tussen 2 Belgische BTW-plichtigen. Er zijn echter enkele uitzonderingen:

Handelingen vrijgesteld onder art 44 WBTW
Gefailleerde BTW-plichtigen
Belastingplichtigen die niet in België gevestigd zijn, maar wel in België geïdentificeerd werden voor BTW-doeleinden

Wat houdt dat nu concreet in?

Vanaf 01.01.2026 moet de Belgische BTW-plichtige zijn verkoopfactuur aan een andere Belgische BTW-plichtige elektronisch verzenden. Digitaal verzenden gebeurde misschien al: door een pdf bestand naar de klant te mailen. Elektronisch verzenden kan enkel in UBL formaat en over het peppol netwerk. Men moet dus op zoek naar een facturatietool waarin men deze elektronische facturen kan opmaken en verzenden.

Aan de andere zijde moet men zijn aankoopfactuur die elektronisch wordt verzonden, ook kunnen ontvangen. Hiervoor moet men zich registreren op het peppolnetwerk via een access point: dit is de plaats waar alle aankoopfacturen terecht zullen komen.

De procedure op ons kantoor

Aangezien we sinds enkele jaren gebruik maken van het clearfacts platform voor het aanleveren van digitale documenten, hebben we besloten om hiermee verder te gaan.

We maakten elk dossier aan op het platform en ook een bijhorende gebruiker. Men ontving hiervan een mail met uitnodiging tot aanmaken van login en wachtwoord. Hierdoor krijgt men toegang tot het klantenportaal. Op dit klantenportaal kan men het volgende terugvinden: de aankoop, verkoop en diversen map voor het aanleveren van documenten; het archief voor de verwerkte documenten; de betaalmodule.
Via het klantenportaal kan men zich registreren op het peppolnetwerk door het stappenplan te volgen. Van zodra deze registratie in orde is, zullen mogelijk al elektronische aankoopfacturen ontvangen worden in de aankoopmap.
Via het klantenportaal kan men ook de facturatiemodule Kyte activeren. Hiermee kan men verkoopfacturen opmaken en elektronisch verzenden. Het is mogelijk om een gratis proefperiode van 30 dagen aan te vragen. Nadien moet men overschakelen naar een jaarlijks abonnement met een maandelijkse kostprijs van €4,99.

Kyte facturatiemodule : Accounting Platform

Belangrijke gevolgen

Vanaf 01.01.2026 kan de aftrek van de BTW en/of de inbreng van een beroepskost enkel nog gebeuren op basis van een elektronisch factuur. Dus is men vanaf 01.01.2026 niet geregistreerd, loopt men het risico niet van de aftrek en inbreng te kunnen genieten. Bovendien kunnen er ook boetes worden opgelegd.

Aangezien alles digitaal en elektronisch zal verlopen, wordt cyberbeveiliging nog belangrijker. Antivirus, firewall, antispan, backups, … Een IT’er raadplegen om alles op punt te laten stellen, zodat het risico tot een minimum wordt herleid, is geen overbodige luxe!

Tenslotte een pluspunt om af te sluiten:

Een investeringsaftrek van 20% voor eenmanszaken en kleine vennootschappen vanaf 01.01.2025
Een verhoogde kostenaftrek van 120% voor eenmanszaken en KMO’s vanaf 01.01.2024 tot 31.12.2027

Conclusie

De overgang zal een aanpassing vragen van zowel klanten, boekhouders als de overheid. Door gebruik te maken van Clearfacts trachten we het werkbaar te houden voor zowel onze klanten als onze medewerkers. Verder proberen we onze klanten zo goed mogelijk te ondersteunen door voldoende te informeren, zowel online als via een info sessie. Mits open communicatie en tijdige actie zorgen we er samen voor dat we er klaar voor zijn tegen 01.01.2026!

E-facturatie
Gallery
E-facturatie

Nieuwsbrieven

E-facturatie

chris2025-04-01T14:31:01+00:001 april 2025|Nieuwsbrieven|

U heeft er vast al van gehoord: naar aanleiding van de Europese richtlijn, heeft België beslist om e-facturatie te verplichten voor alle transacties tussen ondernemingen, vanaf 1 januari 2026. Dus enkel de B2B- en de B2G-transacties: indien uw klanten particulieren zijn, is e-facturatie niet van toepassing!

Wat?
Een elektronisch factuur is een factuur in een XML- of een UBL-formaat. Dit type bestanden wordt automatisch herkend en verwerkt, en vraagt dus minimale manuele inbreng.

Hoe?
België heeft gekozen om het Peppol-netwerk te gebruiken, dat is de internationale standaard voor het verzenden, ontvangen en verwerken van elektronische facturen. Om facturen op dit netwerk te verzenden en te ontvangen, zijn er echter ook access points nodig. Deze programma’s zetten de facturen om naar leesbare PDF-bestanden.

Accountantsbureau Firmin Claes | E- Facturatie

Waarom?
E-facturen zijn sneller te verwerken: ze worden dadelijk ingelezen in het programma waardoor er tijd en geld kan worden bespaard. Door de minimale manuele inbreng worden menselijke fouten uitgesloten. Bovendien worden facturen onmiddellijk na ontvangst of verzending ingeboekt, waardoor de boekhoudkundige cijfers altijd actueel zijn. Maar uiteraard is er een onderliggende reden voor de overheid: eenvoudiger en sneller innen van de btw-inkomsten.

1 2 3 Go!
Wat heeft u nu eigenlijk nodig om elektronisch te kunnen factureren?

Een ERP pakket of facturatietool om uw factuur in UBL-formaat op te maken
Toegang tot het Peppol-netwerk: via een acces point
Een documentverwerkingstool om uw factuur in te lezen en te verwerken in de boekhouding

De kans is groot dat u vandaag al over de juiste tools beschikt!

Wat met bijhorende kosten?
Om deze overgang te ondersteunen, voorziet België een verhoogde kostenaftrek van 120%. Deze kan worden toegepast vanaf 1 januari 2024 tot en met 31 december 2027.

Enkel van toepassing op kleine vennootschappen
Voor kosten verbonden aan facturatiepakketten, ook abonnementskosten en advieskosten
Niet van toepassing op investeringen

Voor de investeringen voorziet België wel een verhoging van de investeringsaftrek: m.a.w. vanaf 1 januari 2025 wordt deze verhoogd naar 20% voor digitale vaste activa.

Wat moet ik doen?
U kan uw eigen procedure al eens van naderbij bekijken. Wij bereiden intern alles voor en komen in 2025 met een eenvoudig plan op maat van elke klant. Dit plan omvat tools die wij nu reeds gebruiken zoals Codabox en Clearfacts. Heeft u in tussentijd vragen over e-facturatie of wil u al een facturatiepakket aankopen, kan u steeds bij ons terecht!

De vernieuwde BTW-ketting
Gallery
De vernieuwde BTW-ketting

Nieuwsbrieven

De vernieuwde BTW-ketting

chris2024-11-29T09:51:45+00:0028 november 2024|Nieuwsbrieven|

Op 1 januari 2025 wordt de wet tot modernisering van de btw-ketting van kracht. Het doel van deze wet is meer flexibiliteit, duidelijkheid en vereenvoudiging voor zowel de FOD Financiën, als de belastingplichtigen. Gezien de omvang van de wijzigingen, zal dit echter geleidelijk worden geïmplementeerd. Hieronder een beknopt overzicht van de belangrijkste wijzigingen.

Indiening- en betalingstermijnen

Kwartaalaangevers: De indiening en betaling van btw-aangiftes wordt verlengd tot de 25e van de maand volgend op de aangifteperiode. Dit biedt meer tijd voor administratieve verwerking.
Maandaangevers: Termijnen blijven ongewijzigd; uiterste datum is de 20e van de maand.

Sancties

Bij laattijdige indiening geldt een boete van €100 per maand, oplopend tot €500.
Niet-indiening leidt tot boetes vanaf €500 (eerste overtreding) tot €5.000 (herhaalde overtredingen).
Niet-betaling resulteert in boetes variërend van 5%-15% van de verschuldigde btw, afhankelijk van de ernst.

Provisierekening btw

Nieuwe functie: De traditionele rekening-courant wordt vervangen door een online beheersysteem op MyMinfin. Hier kunnen belastingplichtigen saldo bekijken, btw-schulden betalen en tegoeden terugvragen.

Vervangende aangifte

Bij niet-tijdige indiening van een btw-aangifte wordt na 3 maanden een voorstel van vervangende aangifte gestuurd.
Dit voorstel is gebaseerd op het hoogste btw-bedrag van de afgelopen 12 maanden (minimaal €2.100).
Binnen een termijn van een maand vanaf de datum van de vervangende aangifte, kan er alsnog een periodieke btw-aangifte worden ingediend. Zo niet, wordt de vervangende aangifte definitief.

Teruggaaf btw-tegoeden

Maandaangevers kunnen zonder vergunning maandelijks tegoeden terugvragen.
Teruggaaf is alleen mogelijk als alle aangiften van de laatste 6 maanden tijdig zijn ingediend en het tegoed minimaal €50 bedraagt.

Antwoordtermijn

Bij vragen van de btw-administratie geldt een standaardtermijn van 1 maand. Bij dringende gevallen, zoals fiscale controles, is dit 10 dagen.

Betalingsmodaliteiten

Elke betalingsachterstand leidt onmiddellijk tot nalatigheidsintresten. Deze bedraagt momenteel 8% van het te betalen btw bedrag en wordt maandelijks toegepast.
De rekeningnummers voor de betaling van de btw worden gewijzigd, en zullen vanaf 1 mei 2025 moeten worden gebruikt.
Introductie van betalingen via domiciliëring vanaf 2026.

Conclusie

De nieuwe regels bevorderen naleving door duidelijke deadlines en progressieve boetes bij overtredingen. Het is dan ook belangrijk om ons tijdig de nodige documenten te bezorgen. Uiteraard houden wij u op de hoogte naarmate de FOD Financiën dit project uitrolt.