Nieuwsbrief Juni 2026 – Aangifte personenbelasting 2025: wat verandert er?

De aangifte personenbelasting voor inkomstenjaar 2025 brengt opnieuw een aantal belangrijke wijzigingen met zich mee In deze nieuwsbrief geven wij u een beknopt overzicht van de voornaamste aanpassingen en wat dit concreet voor u kan betekenen.

Afschaffingen en beperkingen

Er worden dit jaar verschillende fiscale voordelen afgeschaft.

Zo verdwijnt de federale interestaftrek voor hypothecaire leningen die betrekking hebben op een andere woning dan de eigen woning. Voor leningen die vóór 2024 werden afgesloten, blijven de kapitaalaflossingen en de premies van de schuldsaldoverzekering wel nog recht geven op een federale belastingvermindering in het kader van het langetermijnsparen.

Ook het belastingvoordeel voor groene leningen wordt afgeschaft. Dit betekent dat u geen belastingvermindering van 30% meer krijgt op de intresten van leningen die werden aangegaan voor energiebesparende investeringen.

Daarnaast verdwijnt de belastingvermindering van 15% voor de aankoop van bepaalde elektrische voertuigen. Hierdoor valt een bijkomende fiscale stimulans weg.

Verder wordt de belastingvermindering van 30% voor dienstencheques volledige afgeschaft. Uitgaven voor dienstencheques leveren dus geen fiscaal voordeel meer op.

Tot slot verdwijnt de belastingvermindering van 40% voor premies van een rechtsbijstandverzekering volledig.

Er worden ook een aantal beperkingen doorgevoerd.

De aftrek van onderhoudsuitkeringen wordt afgebouwd: van 80% in 2024 naar 70% in 2025, en naar 50% in 2027.

Het belastingvoordeel voor giften wordt eveneens verminderd: van 45% naar 30%. Het minimumbedrag van de gift, om recht te geven op belastingvermindering, bedraagt nog steeds €40.

Daarnaast wordt de overgangsregeling voor een ouder ten laste afgeschaft. Enkel als de inwonende oudere minstens 66 jaar oud is en als zorgbehoevend wordt beschouwd, kan de verhoogde belastingvrije som nog worden toegepast.

Tenslotte worden een aantal belastingvoordelen niet langer geïndexeerd. Het betreft onder andere de maxima met betrekking tot het langetermijnsparen, de vrijstelling voor dividenden, de vrijstelling voor intresten van spaarrekeningen, …

Positieve wijzigingen

Er zijn ook enkele positieve aanpassingen.

Zo wordt de inkomensgrens om personen fiscaal ten laste te kunnen houden, verhoogd naar €12.000.

Daarnaast wordt het vrijgesteld bedrag voorinkomsten ui flexi-jobs verhoogd tot €18.000. Voor gepensioneerden geldt bovendien geen maximumbedrag, wat extra mogelijkheden biedt om fiscaal voordelig bij te verdienen.

Conclusie

De aangifte personenbelasting 2025 gaat gepaard met verschillende belangrijke wijzigingen. In de meeste gevallen zien we dat bestaande fiscale voordelen worden afgebouwd of zelfs volledig verdwijnen. Dit kan een merkbare impact hebben op uw uiteindelijke belastingdruk.

Tegelijk zijn er ook enkele beperkte positieve aanpassingen, die in bepaalde situaties een voordeel kunnen opleveren. De concrete gevolgen verschillen echter sterk van persoon tot persoon.

Ons kantoor behandelt uw aangifte met de nodige zorg, zodat deze tijdig wordt ingediend en de fiscale voordelen optimaal worden toegepast. Heeft u nog vragen? Dan kan u steeds bij ons terecht.